内部财务管理制度（9篇）

下面是小编为大家整理的内部财务管理制度（9篇）,供大家参考。

内部财务管理制度（9篇）

内部财务管理制度（精选9篇）

内部财务管理制度篇1

　　一、基本职能：保持部门基础工作扎实可靠

　　1、按照国家相关法律法规对企业经营行为进行会计核算，如实记录反应企业经营财务状况，做到科目设置合理、账目登记记录完整准确及时，账目往来准确无误，会计资料档案保存完整可靠;

　　2、实现会计电算化，科学规范记账，安全快捷处理账务;

　　3、严格执行会计法、票据法、统计法、税法、财务通则、会计准则、企业各项规章制度，建立健全企业财务会计制度，并认真落实执行。

　　二、管理职能：保护企业资产安全、经营高效

　　1、准确及时完整编制各项财务报表，并作出财务状况分析报告;

　　2、管理公司各类资产(流动资产、固定资产、企业文化和无形资产、各类库存、在建项目、库存商品房、库存设备材料等有形资产)、各类负债(流动负债、长期负债);

　　3、合理提出薪酬福利方案，企业盈利分配方案，保护员工利益不受侵害、投资人权益不受侵害和损失;

　　4、管理各类费用;

　　5、加强开发成本核算与开发成本、开发间接费用控制;

　　6、照章纳税、合理避税;

　　7、结合企业经营开发计划，编制企业各期间财务计划、融资计划、综合平衡计划;

　　8、动态调整并落实上款各项计划;

　　9、参与各类合同的起草、执行的财务审核。

　　三、决策职能：保证投资利益最大、风险最小

　　1、对企业投资开发项目提供财务可行性分析报告，编制项目投资计划书、商业计划书等文件，提供决策参考;

　　2、根据企业中长期规划，编制企业中长期财务规划，辅助决策;

　　3、对市场和项目进行调研，提出调研报告;

　　4、提出不同的投资开发方案，对不同方案进行分析，作出评估对比，得出优选方案;

　　5、对企业经营进行预测分析，提出调整意见方案;

　　6、对行业发展趋势、专业发展趋势做出预测和判断，提出意见和建议。

　　四、监督职能：保障企业合法经营、枝叶繁茂

　　1、监督企业遵守国家会计法、票据法、税法、统计法等一应法律法规，避免企业法律风险;

　　2、监督企业遵循科学合理的经营管理轨道持续发展，避免经营风险。

　　3、监督企业经营管理人员违反法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为;

　　4、监督企业员工违犯法律法规、企业规章制度、财经制度侵害企业利益的行为。财务部四大职能你中有我，我中有你，相互融汇贯通。不得割裂理解。

内部财务管理制度篇2

　　一、银行支票的管理规定

　　一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。

　　二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。

　　三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、准确，不得留空。

　　四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。

　　二、财务印鉴的管理

　　一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。

　　二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。

　　三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。

　　三、现金管理规定

　　一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后，必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。

　　二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。

　　四、财务开支审批办法

　　为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支审批制度，特制定以下管理办法：

　　一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的节省管理费用，用于发展业务。

　　二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出必须由法人代表签字后，方可凭单报销。

　　三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。

　　四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购置，并持采购单、发票报销。

　　五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准后方可报销。

　　六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。

　　七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的25日至31日，特殊情况除外。

　　五、单位及职工个人借款的管理办法

　　一、加强对借款的管理，严格控制借款数额，原则上借款只用于本单位公务需要，职工个人不得随意向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明原因后申请借款。

　　二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必须严格控制;职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。

　　三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明具体原因，还款时间。

　　四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必须在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得继续借款。

　　六、差旅费、交通费、招待费管理办法

　　一、交通费、住宿费标准

　　二、住宿费开支办法

　　出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理。

　　三、交通食品公司财务部管理制度费开支办法

　　由于工作原因参加会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。

　　四、招待费开支办法

　　员工因公务出差(市内)，报销餐费10元/次(外省出差除外)，外地出差补贴另定。

内部财务管理制度篇3

　　关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特制定本办法。

　　一、财务机构的设置：

　　1、董事长负责公司财务工作的全面管理。

　　2、根据公司劳动人事部门规定，公司财务部设会计主管一名，会计2名，出纳1名。

　　二、财务人员的职责范围

　　1、按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日清月结。

　　2、审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合法性、合理性、真实性，手续是否齐全，对不真实、不合法的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的票据予以退回。

　　3、根据当月会计帐薄编制会计报表，报送有关部门和公司领导，并按时进行纳税申报。

　　4、妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。

　　5、进行成本预测、计划、控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用，提高经济效益。

　　6、负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。

　　7、负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。

　　8、定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况，考核资金使用效果，向董事会、董事长、总经理提出合理化建议。

　　9、定期与仓储部门核对账务，并对库存物资进行盘点，发生盘盈盘亏现象，协助仓储查明原因，写出书面报告，报董事长、总经理批准，做出处理。

　　10、和税务、银行、财政等上级主管部门搞好关系。

　　11、完成公司领导交办的其它工作。

　　三、现金管理制度

　　1、公司现金用于日常报销，工资发放，采购农副产品等。

　　2、其它支出能不动用现金的一律通过银行结算。

　　3、销售产品或因其它业务收入的现金要于当日交存银行，公司财务部门和销售部门不得存放大量现金。

　　4、公司出纳人员对现金帐要做到日清日结，逐笔登记，帐款相符，并每日向董事长报送当日资金流量表。

　　5、公司财务人员在任何情况下不能利用职务之便，挪用公司现金。

　　四、银行存款管理制度

　　1、公司通过银行帐户结算业务单位的往来款项，公司财务人员要定期和银行的对帐单进行核对。

　　2、由银行领取的支票由出纳保管并列表登记。公司因需要提取现金，要经会计主管人员在表上签字同意。

内部财务管理制度篇4

　　一、财务机构、财务人员的管理

　　1.1社联设立办公室财务组作为社联内部财务管理机构，办公室财务组的职责：在办公室负责人的领导下，具体负责全社联的财务管理工作和核算工作，包括：社联的报账核算工作、合理分配使用资金;做好社联财物的入库建账工作;制定财务管理制度;做好财务分析工作，为主席团决策提供各种信息资料，当好主席团的参谋;社联设立社团统筹管理部作为社团活动财务管理机构，在社团统筹管理部部长的领导下，具体负责所有社团立项的财务报账工作。

　　1.2办公室财务组岗位设置为：登记员、账目管理员(资金的发放以及账目的核算)、采购员(相关物品的购置)、日常物品管理员(日常物品的管理与进出库登记工作)、活动物品管理员(社联活动物品的管理与进出库登记工作);社团统筹管理部的财务岗位设置为：登记员(社团活动立项申请书的登记)，账目管理员(资金的发放与账目的核算)。

　　1.3社联的日常报账和活动报账的统计工作和核算工作，由办公室财务组负责管理。社团活动报账的统计工作和核算工作，由社团统筹管理部负责。财务管理成员调换工作时，须按财务管理工作手册指导办理交接手续。

　　二、社联活动报账

　　2.1活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向办公室提交活动预算申请表，登记员登记后，将活动预算申请表交办公室负责人，由办公室负责人向团委提出申请，老师签字后生效。

　　2.2活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向办公室提交物品使用申请表，物品使用申请表须同活动预算申请一同上交办公室，登记员登记后，交由办公室负责人签字批准，相应管理员按物品使用申请表取出物品。活动进行中,办公室将派工作人员配合并监督申请单位对物品的使用。

　　2.3活动立项单位应在活动结束后三日内，归还借用物品，逾期未还者，相应物品管理员负责联系立项单位，核对无误后登记入库，物品出入登记须有物品管理员签字。

　　2.4活动立项单位应在活动结束后两个工作日内，将活动报账表及相对应的合格发票上交办公室，账目管理员核查无误，签字确认后，由办公室负责人同该立项负责人共同到团委进行申报。

　　三、社联日常报账：

　　3.1日常报账为社联除去活动开销之外的常项报账，办公室每月月底会进行统一整理和登记。

　　3.2每月最后一个星期日21:00前，各部须将部门常项报账表及相应合格发票，交至办公室负责人处，过期不予报账。

　　3.3每月办公室负责人携带当月月日常报账表、月活动报账表及当月全部发票到团委进行申报。

　　四、社团活动报账

　　4.1活动立项单位应在活动举办三个工作日前，向社团统筹管理部提交活动立项书，经登记员登记，账目管理员核查无误后，由社团统筹管理部部长携立项申请书向团委申报。

　　4.2活动立项单位应在活动结束三日内，向社团统筹管理部上交相应合格发票，由相应部长整理汇总后向团委申报。

　　五、报销说明：

　　5.1、发票必须写明：东北大学。

　　5.2、发票不得有任何涂改，票据应注明具体物品的名称、数量、单价及总额。发票上不易写明的需另付清单。不得填写办公用品等笼统名称，否则不予报销。凡社联报销票据背面须注明款项用途及经手人且必须有主管副主席或主席的签字。

　　5.3、预算费用申请表须如实填写，不得夸大、虚报账目。任何人不得报销私人费用，一经查实严肃处理，包庇默许者亦将严肃处理。

　　5.4、严格财务收支审批。社联发生的各项开支都必须有经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、经办人签名、部门负责人签字和办公室负责人审核，方可付款。

　　5.5、社联社联报账能够报销的经费：办公费、印刷费、邮电费、交通费、资料费、工作餐费、通讯费，详情如下：

　　(1)办公费:办公用品等;

　　(2)印刷费：宣传海报、喷绘等，要求在学校相应打印社开发票;

　　打印费报账之前，一定要认真填写打印申请表。

　　若打印费用≦20元，则不需申请，即可自行打印，每月月底进行常规报账。

　　若打印费用>20且<100元，打印前务必到办公室主任处审批，审批通过经签字，方可打印。若打印费用≧100元，打印前经办公室主任和办公室分管副主席或主席审批签字后，找相关老师审批，老师签字后，方可打印。(三个签字缺一不可)

　　(3)邮电费：即邮寄费等;

　　(4)交通费：打车费(要附上活动说明或者邀请函等)，长途汽车或者火车费(要有车票和活动策划);

　　(5)资料费：图书等需要附购买小票和发票(缺一不可);

　　(6)工作餐费：只有校级大型活动予以报账(团代会、元旦晚会等)，或是经过老师特许;

　　(7)通讯费：一般由办公室为办公室内电话及时换购电话卡，其他部门联络费均需老师批准才可进行报销;

　　5.6、礼品类(发放奖品)，要求用b5纸打印获奖登记表，逐人登记奖品获得者公司的产品销售合同，合同必须由双方签字盖章确认生效后，交财务存档，由销售内勤开具欠款的送货单，仓库给予发货。客户收到货在送货单上签收后，将送货单传真至公司的销售内勤，销售内勤将签收的送货单送至财务以便和客户对账;

　　(2)公司每季度和客户对账一次，将对账单传真至欠款客户，客户收到核对无误后盖章签字回传公司;

　　(3)合同到期时，公司财务现将催款对账单传真至客户，在五日内客户应将欠款汇至公司帐户，到期未回款的，通知销售部经理组织业务员联系客户清收，30日内仍未回款的应给予业务员考核。60日未回款的考核销售部经理和业务员;

　　(4)业务人员不得擅自收取货款。

　　2.预付账款：

　　预付款的原料采购，必须由采购部和供应商签订由双方盖章签字生效后购货合同，副总签字确认后财务部应根据购货合同和采购部经理签字的预付原料货款出金单给予付款，付款后由出纳通知采购部，采购部应根据付款期跟踪货物是否入库，应在1个月内补全发票和入库单。

　　3.其他应收款：

　　(1)个人因出差借款，须填写借款出金单，按规定批准后给予付款，出差返回公司应在7日内办理清帐手续，多退少补，超过报账期限未清帐的，将在其当月工资中扣回借款;

　　(2)个人因业务借款，需填写借款出金单，由部门经理签字，20_元以下由财务审核副总签字给予付款，20_元以上由总经理签字给予付款，借款人必须在业务完成后2日内办理报销手续，结清借款，否则在其当月工资中扣除全部借款;

　　(3)公司原则上不因私借款，因特殊原因需要借款的，需由个人填写借款出金单，部门经理签字(金额不超过基本工资的30%)，由总经理签字，财务给予付款，其借款从当月工资中扣回。

　　(五)票据管理制度：

　　1.增值税(普通)发票管理办法：

　　(1)为加强公司的发票管理和财务监督，根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，制定本办法;

　　(2)公司各部门和员工申请开具、取得和保管发票，必须遵守本办法;

　　(3)公司销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的部门，对外发生经营业务收取款项，应向付款方开具发票;

　　(4)财务部开具发票时，必须认真审查申请手续、购销合同或协议、出库单等业务成立依据及合法性;必须在发生经营业务确认营业收入并且货款已入公司基本帐户时开具发票，未发生经营业务一律不准开具发票。必须按经营业务实际发生金额开具发票，不得虚开发票，也不得提供空白发票。发票领用人必须在发票记账联签字;

　　(5)开具发票时，必须按照规定的时限，和客户提供的开票的真实资料，按号码顺序，逐栏填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次性复写、打印，内容完全一致，并在发票联和抵扣联加盖公司发票专用章;

　　(6)开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明;发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票;

　　(7)财务部门应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿，并定期向主管税务机关报告发票使用情况;

　　(8)公司以快递将发票寄给客户，在发票送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，做好确认工作;

　　(9)取得发票时，不得要求变更品名和金额。应及时交给财务在一定的期限内认证抵扣，未交财务超过认证期限的由持票人承担票面金额的损失;

　　(10)未经税务机关监制，或填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务印章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票、收据或白条，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销;

　　(11)财务部门应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。

　　(12)财务部门应当妥善保管发票，不得丢失。发票丢失，应当于丢失当日书面报告主管税务机构，并在报刊和电视等传播媒介上公告声明作废;

　　(13)本办法未规定之事项，按照《中华人民共和国发票管理办法》有关规定执行。

　　2.收据管理：

　　(1)收据视同发票管理;

　　(2)收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退回后再补开发票;

　　(3)以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部当事人负全责。

　　3.支票管理：

　　(1)支票的购买、填写和保存由出纳负责;

　　(2)建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;

　　(3)出纳收取支票时，存入银行。

　　(4)支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、副总经理、总经理(计外部分)签字后出纳方可开出;

　　(5)所开出支票必须封填收款单位名称和金额;

　　(6)所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　4.工资及相应级别报销管理制度：

　　(1)每月5日前财务根据人事部经理编制的全部员工当月出勤和考核汇总表，编制员工工资表。

　　(2)a.财务工资核算完后将生产部工资交生产部经理审核签字;

　　b.销售部员工工资交销售副总审核签字;

　　c.将所有员工工资交人事部经理审核签字;

　　d.以上员工工资审核无误后财务经理将工资表报给常务副总经理和总经理，签字后于每月的12-15日支付员工工资;16-20日内支付提成，由公司财务部统一打到员工个人帐户(遇节假日顺延);

　　(3)自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月发放工资时到财务部结算。

　　5.电话费和油费的申报和报销制度：

　　(1)主管级以上经理级以下员工报销电话费，打印发票、电话费明细，划出公司业务往来信息，并由部门经理统一申请(后附电话费明细)，于每月20号之前(报上月电话费)交到财务审核，常务副总审批，于30号之前统一发放;

　　(2)副总级以上电话费实报实销;

　　(3)经理级以上员工开车(私家车)上下班油费报销，20号之前提出申请，副总(总经理)审批，财务审核，于30号之前报销。

　　(4)员工开自己车外出办公，出车前通知行政部，行政部每月统计次数和公里数，于20号之前送交财务审核，副总审批，30号之前报销。

　　(六)固定资产：

　　1.固定资产下设置房屋建筑物，机器设备，运输设备，其他设备等明细科目;

　　2.转资时附发票且增值税专用发票的进项税额不得抵扣;

　　3.计提折旧按直线法，残值率5%，折旧年限主要大型生产设备10年，其他一般设备5年，且报请税务局备案;

　　4.每年年底将固定资产盘点一次。

　　(七)成本核算：

　　1.材料单价采用加权平均法;

　　2.分摊费用按比例法及实际情况分摊;

　　3.不计算在产品成本;

　　4.结转已销售产品成本。

　　(八)低值易耗品的管理：

　　1.采购部人员在购入低值易耗品后都应让原料库管清点或知道该物的存放地点，出纳应根据低值易耗品发票，登记低值易耗品明细帐和个人台账;

　　2.各部门员工领用时开出库单签字登记;

　　3.半年实地盘点一次。

　　(九)盘点的管理：

　　1.每月30日由会计和生产部经理及班长盘点车间当月的剩余原料、包装物及半成品，于次月的8日核算出车间的生产损耗，如盘亏或盘盈由生产部经理负责找出原因;

　　2.每月1-2日由会计和库管盘点原料库和成品库、办公用品库、杂品库，如有帐物不符，有库管承担全部责任;

　　3.每半年由会计盘点车间的工器具、个人台账、生活用品的盘点，如有帐物不符，由保管人承担全部责任;

　　4.年末进行固定资产和低值易耗品的盘点。

　　五.本制度自公布之日起执行，由财务部负责解释和监督执行。

内部财务管理制度篇5

　　一、总则

　　1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;

　　2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;

　　财务管理细则

　　一、总原则

　　1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

　　2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

　　二、财务工作岗位职责

　　(一)财务经理职责

　　1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

　　2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

　　3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

　　4、其他相关工作。

　　(二)财务主管职责

　　1、负责管理公司的日常财务工作。

　　2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

　　3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

　　4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

　　5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

　　6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

　　7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

　　10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

　　11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

　　12、完成领导交办的其他工作。

　　(三)会计职责

　　1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;

　　2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;

　　3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;

　　4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

　　(四)出纳职责

　　1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

　　2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

　　3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

　　三、现金管理制度

　　1、所有现金收支由公司出纳负责。

　　2、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

　　3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

　　4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

　　5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

　　6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

　　四、支票管理

　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

　　2、建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。

　　3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

　　4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。

　　5、所开出支票必须封填收款单位名称。

　　6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

　　五、印鉴的保管

　　1、银行印鉴必须分人保管。

　　2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

　　六、现金、银行存款的盘查

　　1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

　　2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

　　3、其它依据相关会计制度及法规执行。

内部财务管理制度篇6

　　第一条财务处内部牵制制度应与岗位责任制、经济责任制相结合，遵循机构分离、职务分离、钱帐分离、帐物分离的基本原则。

　　第二条记账人员应与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限相互分离，相互制约。

　　第三条财务公章由会计科科长保管，校长私章、财务处处长私章和出纳员私章由出纳员保管。使用时由分管人员审核有关凭证后亲自盖章，严禁他人代盖。

　　第四条各种印鉴(章)、空白凭证在上班时须妥善保管，下班时锁入保险柜。

　　第五条所有银行结算凭证，由会计科和结算部统一购置，支票和支付密码要分人保管，使用人按规定领用并进行备查登记。

　　第六条按规定填写或打印银行现金支票、转帐支票。存根与票面内容完全一致。由持章人审核后盖章，裁下存根,将支票交给出纳员办理。支票使用必须进行登记并由盖章人负全部责任。

　　第七条作废支票由出纳员交科长审核后进行备查登记，月末钉在最后一张记帐凭证后面，归档保管。

　　第八条所有现金、银行存款收付业务均由会计人员审核制单(输机)后，交由出纳员办理收付款业务。对于银行往来业务，在记帐凭证上要注明原始凭证字号。

　　第九条出纳员应逐日逐笔登记现金日记帐与银行存款日记帐，并与计算机打印出的当日现金及银行存款余额表核对相符。

　　第十条出纳员无权编制或更改记帐凭证，无权勾对银行帐，无权编制"银行存款余额调节表"。

　　第十一条会计科和结算部指定专人负责银行帐的勾对并编制"银行存款余额调节表"，并于每月10日前将上月调节表交科长审阅;对于未达帐项必须及时到银行查询并向科长报告。

　　第十二条严格执行库存现金限额管理，超限额现金应于当日送存银行，会计科可与结算部联合办理现金送存业务。

　　第十三条大额存单由科长登记备查簿并负责保存;到期前应向处长报告，需要转存的应及时办理转存。

　　第十四条科长要不定期抽查库存现金限额的执行、帐款是否一致、对帐是否及时等现金管理条例的落实情况。

　　第十五条当日凭证当日复核，科长应按顺序号逐一复核当日记帐凭证;发现差错，及时通知记帐(输机)人员按规定方法予以更正，并再次复核更正后的凭证;复核后的凭证方可登记机内帐簿。输机人员和复核人员须在凭证上签字盖章。

　　第十六条对计算机上机操作密码要严格管理，机房维护人员定期更换密码，严禁未经授权人员操作会计软件。由专人保存上机操作记录。

　　第十七条会计科和结算部工作人员应避免接触与本人工作无关的资产。非财务处工作人员严禁进入会计科和结算部的柜台内。

　　第十八条会计人员应严格执行《中央财经大学财会档案管理办法》，及时整理、装订各类凭证、帐簿、会计报表等资料，并检查有无缺损，然后交档案室保管;未经保管人员同意，任何人不得随意查阅会计档案;如需查阅已归档的会计资料，必须由两人以上同时进行，并确保会计资料的完整性。

　　第十九条本制度解释权在财务处。

内部财务管理制度篇7

　　第一章总则

　　第一条为了规范物业管理企业财务行为，有利于企业公平竞争，加强财务管理和经济核算，结合物业管理企业的特点及管理要求，制定本规定。

　　除了规定另有规定外，物业管理企业执行，《施工、房地产开发企业财务制度》。

　　第二条本规定适用于中华人民共和国境内的各类物业管理企业(以下简称企业)，也包括国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等各类经济性质的企业;有限责任公司;股份有限公司等各类组织形式的企业。

　　第二章代管基金

　　第三条代管基金是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人委托代管的房屋共用部位维修基金和共用设施设备维修基金。

　　房屋共用部位维修基金是指专项用于房屋共用部位大修理的资金。房屋的共用部位，是指承重结构部位(包括楼盖、屋顶、梁、柱、内外墙体和基础等)、外墙面、楼梯间、走廊通道、门厅、楼内车库等。

　　共用设施设备维修基金是指专项用于共用设施和共用设备大修理的资金。共用设施设备是指共用的上下水管道、公用水箱、加压水泵、电梯、公用天线、供电干线、共用照明、暖气干线、消防设施、住宅区的道路、路灯、沟渠、池、井、室外停车场、游泳池、各类球场等。

　　第四条代管基金作为企业长期负债管理。

　　代管基金应当专户存储，专款专用，并定期接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的检查与监督。

　　代管基金利息净收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作代管基金滚存使用和管理。

　　第五条企业有偿使用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的管理用房、商业用房、共用设施设备，应当设立备查帐簿单独进行实物管理，并按照国家法律、法规规定或者双方签订的合同、协议支付有关费用(如租赁费、承包费等)。

　　管理用房是指业主管理委员会或者物业产权人、使用人向企业提供的办公用房。

　　商业用房是指业主管理委员会或者物业产权限、使用人向企业提供的经营用房。

　　第六条企业支付速达软件的管理用房和商业用房有偿使用费，经业主管理委员会或者物凿权人、使用人认可后转作企业代管的房屋共用部位的维修基金;企业支付的共用设施设备有偿使用费，经业主管理委员会或者物业产权人、使用人认可后转作企业代管的共用设施设备维修基金。

　　第三章成本和费用

　　第七条企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务等过程是发生的的各项支出，按照国家规定计入成本费用。

　　第八条企业在从事物业管理活动中发生的各项直接支出，计入营业成本。营业成本包括直接人工费、直接材料费和间接费用等。实行一级成本核算的企业，可不设间接费用，有关支出直接计入管理费用。

　　直接人工费包括企业直接从事物业管理活动等人员的工资、资金及职工福利费等。

　　直接材料费包括企业在物业管理活动中直接消耗的各种材料、辅助材料、燃料和动力、构配件、零件、低值易耗品、包装物等。

　　间接费用包括企业所属物业管理单位管理人员的工资、资金及职工福利费、固定资产折旧费及修理费、水电费、取暖费、办公费、差旅费、邮电通讯费、交通运输费、租赁费、财产保险费、劳动保护费、保安费、绿化维护费、低值易耗品摊销及其他费用等。

　　第九条企业经营共用设施设备，支付的有偿使用费，计入营业成本。

　　第十条企业支付的管理用房有偿使用费，计入营业成本或者管理费用。

　　第十一条企业对管理用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入营业成本或者管理费用。

　　第十二条企业可以于年度终了，按照年末应收帐款余额的0.3%-0.5%计提坏帐准备金，计入管理费用。

　　企业发生的坏帐损失，冲减坏帐准备金。收回去已核销的坏帐，增加坏帐准备金。

　　不计提坏帐准备金的企业，发生的坏帐损失，计入管理费用。收回已核销的坏帐，冲减管理费用。

　　第四章收入及利润

　　第十三章营业收入是指企业从事物业管理和其他经营活动所取得的各项收入，包括主营业务收入和其他业务收入。

　　第十四章主营业务收入是指企业在从事物业管理活动中，为物业产权人、使用人提供维修、管理和服务所取得的收入，包括物业管理收入、物业经营收入和物业大维修收入。

　　物业管理收入是指企业向物业产权人、使用人收取的公共性服务收入、公从代办性服务费收入和特约服务收入。

　　物业经营收入是指企业经营业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的房屋建筑物和共用设施取得的收入，如房屋出租收入和经营停车场、游泳池、各类球场等共用设施收入。

　　物业大修收入是指企业接受业主管理委员会或者物业产权人、使用人的委托，对房屋共用部位、共用设施设备进行大修取得的收入。

　　第十五条企业应当在劳务已经提供，同时收讫价款或取得收取价款的凭证时确为营业收入的实现。

　　物业大修收入应当经业主管理委员会或者物业产权人、使用人签证认可后，确认为营业收入的实现。

　　企业与业主管理委员会或者物业产权人、使用人双方签订付款合同或协议的，应当根据合同或者协议所规定的付款日期确认为营业收入的实现。

　　第十六条企业利润总额包括营业利润、投资净收益、营业外收支净额以及补贴收入。

　　第十七条补贴收入是指国家拨给企业的政策性亏损补贴和其他补贴。

　　第十八条营业利润包括主营业务利润和其他业务利润。

　　主营业务利润是指主营业务收入减去营业税金及附加，再减去营业成本、管理费用及财务费用后的净额。

　　营业税金及附加包括营业税、城市维护建设税和教育费附加。

　　其他业务利润是指其他业务收入减去其他业务支出和其他业务缴纳的税金及附加后的净额。

　　第十九条其他业务收入是指企业从事主营业务以外的其他业务活动所取得的收入，包括房屋中介代销手续费收入、材料物资销售收入、废品回收收入、商业用房经营收入及无形资产转让收入等。

　　商业用房经营收入是指企业利用业主管理委员会或者物业产权人、使用人提供的商业用房，从事经营活动取得的收入，如开办健身房、歌舞厅、美容美发屋、商店、饮食店等经营收入。

　　第二十条其他业务支出是指企业从事其他业务活动所发生的有关成本和费用支出。

　　企业支付的商业用房有偿使用费，计入其他业务支出。

　　企业对商业用房进行装饰装修发生的支出，计入递延资产，在有效使用期限内，分期摊入其他业务支出。

　　第五章附则

　　第二十一条本规定自__年1月1日起施行。

内部财务管理制度篇8

　　对于财务部的职能，各有各的理解，从不同的角度可以划分出不同的分类，例如，也可以分为：组织计划职能、管控职能、监督职能、处理职能、辅助决策职能;还有人认为可分为：筹资、调节、分配、监督四职能，这是不含会计核算的一种财务职能。本人在长期的工作实践中认为，按照如下方法划分比较科学，这种财务部职能确认方法也可以叫做“四保(宝)”职能：